Excel-Tool: Finanz-Controlling für kleine und mittlere Unternehmen

Immer mehr kleine und mittlere Betriebe (KMU) nutzen das Finanzcontrolling als Führungsinstrument für sich. Jedoch lohnt sich der Einsatz für kleinere Unternehmen aus Kosten- und Zeitgesichtspunkten nur dann, wenn er auf die wichtigsten Funktionsbereiche beschränkt wird. Einer dieser Bereiche ist die Finanzierung.

Für diesen Bereich werden hier die fünf wichtigsten Analyse-Instrumente dargestellt. Wegen der teilweise detaillierten Darstelung beschränkt sich das Tool auf die Gegenüberstellung der Werte für ein Berichtsjahr (bzw. Berichtsmonat) und Vorjahr (bzw Vormonat). Alle gängigen übrigen Kennzahlen werden in Form einer Bilanz- bzw Erfolgsampel gezeigt. Nach Eingabe der Werte der Bilanz und GuV werden alle Kennzahlen automatisch formelgesteuert ermittelt.

In diesem Tool werden die folgenden finanzwirtschaftlichen Kennzahlen näher beleuchtet:

• Return on Investment (ROI)
• Vertikale Kapitalstruktur
• Horizontale Kapitalstruktur
• Working Capital
• Cash-Flow

In weiteren Arbeitsblättern werden aus den Abschlusszahlen eine strukturierte verdichtete Bilanz (Strukturbilanz) und eine strukturierte Erfolgsrechnung sowie eine Bewegungsbilanz gezeigt. Mithilfe dieser Werte werden alle gängigen Bilanz- und Erfolgskennzahlen errechnet und versucht, die Bewertung der Zahlen mit den Ampelfarben grün, gelb und rot deutlich zu machen.

Die Ableitung bzw. Berechnung der Kennzahlen wird ausführlich dargestellt. Außerdem werden in den zugrunde liegenden Formeln aussagefähige Feldnamen verwandt, sodass auch hier nach Aufhebung des Blattschutzes die Ermittlungen transparent sind.

Autor:  Josef Wobbe Betriebssystem:  MS-Windows Office-Version:  ab Excel 2011 / Version 14.0 Macintosh Sonstige Voraussetzungen:  Einige Funktionen sind unter Macintosh möglicherweise nicht lauffähig.

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